【不動産投資にかかる税金は？】アパート経営・マンション経営の知識

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2025.05.12

不動産投資における税金の基本
不動産投資は、安定した収益や資産価値の向上を狙える有益な取り組みであり、多くの投資家が注目しています。しかし、税金に関する理解と管理が欠かせない重要な側面として存在します。不動産を購入する段階から、所有・運用、そして売却するまで、さまざまな税金が発生するため、それらを正しく理解して対策を講じることが、投資の成功に直結します。以下では、不動産投資における主要な税金について、ポイントごとに分かりやすく解説します。

１．購入時にかかる税金

不動産を購入する際には、いくつかの税金を支払う必要があります。具体的な内容は以下の通りです。

・印紙税

契約書に貼付する印紙に課される税金です。不動産購入価格が高いほど、税額も比例して大きくなります。例えば、購入金額が1000万円の場合は税額が1万円、1億円の場合は6万円となるなど、購入価格に応じて税額が決まります。

・登録免許税

不動産を法的に登記する際に必要な税金です。この税額は、固定資産税評価額を元に計算されます。不動産の登記は、所有権を明確にする重要な手続きであり、この費用を計画的に見込んでおくことが大切です。

・不動産取得税

不動産を購入すると地方自治体に支払う税金で、購入後一定の期間内に納付する必要があります。不動産取得税は、購入した不動産の価格や用途によって異なる場合があり、条件によって軽減措置が適用されることもあります。

２．所有中にかかる税金

不動産を保有している間も、さまざまな税金が発生します。その代表例は以下の通りです。

・固定資産税

土地や建物の所有者に対して毎年課される税金です。この税金は、市町村が管理し、固定資産税評価額をもとに計算されます。所有する不動産の所在地によって評価額が異なるため、事前に調査しておくことが重要です。

・都市計画税

都市計画区域内に位置する不動産に課される税金です。固定資産税と一緒に計算される場合が多く、市町村がインフラ整備を目的に徴収することが一般的です。

・所得税（賃貸収入がある場合）

賃貸物件として運用している場合は、その収益に対して所得税が課されます。賃貸収入から、管理費用や修繕費用などの必要経費を差し引くことで課税対象所得を減らせるため、経費管理が非常に重要です。

３．売却時にかかる税金

不動産を売却する際には、譲渡所得税が発生する可能性があります。具体的には次のような内容です。

・譲渡所得税

売却によって得られる利益（譲渡所得）に対して課される税金です。譲渡所得は、売却価格から購入費用や売却に伴う諸経費を差し引いて計算されます。不動産を所有している期間に応じて短期譲渡（5年以内）と長期譲渡（5年以上）があり、それぞれ税率が異なります。長期譲渡の方が税率が低くなるため、所有期間を考慮した売却計画が有効です。